{"id":11115,"date":"2021-01-22T14:30:46","date_gmt":"2021-01-22T13:30:46","guid":{"rendered":"https:\/\/le12.ma\/fr\/?p=11115"},"modified":"2021-01-22T13:47:23","modified_gmt":"2021-01-22T12:47:23","slug":"takaful-trois-questions-au-secretaire-general-de-lacaps","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/le12.ma\/fr\/takaful-trois-questions-au-secretaire-general-de-lacaps\/","title":{"rendered":"\u201cTakaful\u201d: Trois questions au Secr\u00e9taire g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019ACAPS"},"content":{"rendered":"

Casablanca \u2013 le12<\/strong><\/span><\/p>\n

Le Secr\u00e9taire g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019Autorit\u00e9 de contr\u00f4le des assurances et de la pr\u00e9voyance sociale (ACAPS), Othman Khalil El Alamy, explique, dans une interview accord\u00e9e \u00e0 la MAP, le fonctionnement de l\u2019assurance \u201cTafakul\u201d qui couvre les financements participatifs et comment l\u2019Autorit\u00e9 accompagne sa mise en place.<\/strong>
\n1. Sur quoi repose l\u2019assurance \u201cTakaful\u201det comment fonctionne-t-elle ?<\/strong><\/span><\/p>\n

\u201cTak\u0101ful\u201d est d\u00e9riv\u00e9 d\u2019un mot arabe qui signifie \u201cgarantie\u201d, par laquelle un groupe de participants s\u2019entendent pour se soutenir contre les pertes r\u00e9sultant de risques sp\u00e9cifi\u00e9s.<\/strong><\/p>\n

Au Maroc, l\u2019assurance \u201cTakaful\u201d est r\u00e9gie par la loi n\u00b017-99 portant code des assurances (telle que modifi\u00e9e et compl\u00e9t\u00e9e par la loi n\u00b059-13 et la loi n\u00b087-18). Ce syst\u00e8me fonctionne comme suit: \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019entreprise d\u2019assurances et de r\u00e9assurance Takaful, d\u00e9nomm\u00e9e \u201cOp\u00e9rateur\u201d, il est cr\u00e9\u00e9 un fonds d\u2019assurance \u201cTakaful\u201d, dot\u00e9 de la personnalit\u00e9 morale et de l\u2019autonomie financi\u00e8re. Ce fonds se compose de plusieurs comptes s\u00e9par\u00e9s comptablement et dont les participants (souscripteurs et\/ou assur\u00e9s) sont propri\u00e9taires.<\/strong><\/p>\n

Dans l\u2019assurance \u201cTakaful\u201d, il faut distinguer deux activit\u00e9s: une activit\u00e9 d\u00e9di\u00e9e \u00e0 la couverture des risques et une activit\u00e9 d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l\u2019investissement des capitaux des participants. Les comptes servant pour couvrir les risques sont aliment\u00e9s par les contributions des participants, qu\u2019ils versent sur la base du principe de l\u2019engagement de donation (\u0627\u0644\u0627\u0644\u062a\u0632\u0627\u0645 \u0628\u0627\u0644\u062a\u0628\u0631\u0639). Ce principe de donation ne s\u2019applique pas pour les comptes d\u00e9di\u00e9s \u00e0 l\u2019investissement des capitaux.<\/strong><\/p>\n

L\u2019op\u00e9rateur \u201cTakaful\u201d est mandataire du fonds d\u2019assurance \u201cTakaful\u201d, avec pour mission la gestion des comptes du fonds dans l\u2019int\u00e9r\u00eat exclusif des participants et ce, en respectant les clauses pr\u00e9vues dans le r\u00e8glement de gestion. Celui-ci pr\u00e9cise les principes, les r\u00e8gles et les modalit\u00e9s applicables par l\u2019op\u00e9rateur pour la gestion du Fonds.<\/strong><\/p>\n

Dans l\u2019exercice de ses activit\u00e9s, l\u2019op\u00e9rateur \u201cTakaful\u201d doit se conformer aux avis conformes du Conseil Sup\u00e9rieur des Oul\u00e9mas (CSO) dans toutes les transactions relatives au fonds ou relatives \u00e0 ses propres comptes.<\/strong><\/p>\n

La s\u00e9paration juridique et comptable entre le fonds et l\u2019op\u00e9rateur est une obligation r\u00e9glementaire et chariatique ayant pour objectif d\u2019isoler les op\u00e9rations d\u2019assurance \u201cTakaful\u201d et de s\u2019assurer que la destination des flux du fonds est conforme aux principes chariatiques r\u00e9gissant ce type d\u2019assurance.<\/strong><\/p>\n

En cas de r\u00e9alisation d\u2019exc\u00e9dent technique et financier, l\u2019op\u00e9rateur \u201cTakaful\u201d est tenu de restituer aux participants cet exc\u00e8dent, conform\u00e9ment aux modalit\u00e9s pr\u00e9vues au r\u00e8glement de gestion.<\/strong><\/p>\n

En cas de d\u00e9ficit de couverture des engagements, l\u2019op\u00e9rateur est dans l\u2019obligation de combler ce d\u00e9ficit par des Avances Takaful (pr\u00eats sans int\u00e9r\u00eats) conform\u00e9ment \u00e0 la Charia. Ces avances seront remboursables apr\u00e8s r\u00e9tablissement de la situation de couverture du fonds.<\/strong>
\n2. Comment l\u2019ACAPS accompagne la mise en place de cette assurance ?<\/strong><\/span><\/p>\n

Sur recommandation du CSO, le cadre l\u00e9gal initial de \u201cTakaful\u201d a \u00e9t\u00e9 revu pour r\u00e9pondre aux principes et exigences de cette assurance, notamment par rapport \u00e0 la question de la s\u00e9paration totale entre, d\u2019un c\u00f4t\u00e9, le fonds dot\u00e9 de la personnalit\u00e9 morale et l\u2019autonomie financi\u00e8re et de l\u2019autre, l\u2019op\u00e9rateur gestionnaire.<\/strong><\/p>\n

Apr\u00e8s la publication de la nouvelle loi en ao\u00fbt 2019, l\u2019ACAPS a d\u00fb se mobiliser pour accompagner le d\u00e9ploiement de cette nouvelle activit\u00e9 \u00e0 travers l\u2019\u00e9laboration des textes d\u2019application avec un corpus r\u00e9glementaire comprenant :<\/strong><\/p>\n

\u2013 Un Projet d\u2019arr\u00eat\u00e9 \u201cTakaful\u201d pour l\u2019application de la loi;<\/strong><\/p>\n

\u2013 Trois Projets d\u2019arr\u00eat\u00e9s fixant les conditions g\u00e9n\u00e9rales types de trois produits d\u2019assurance \u201cTakaful\u201d (d\u00e9c\u00e8s-invalidit\u00e9, multirisque b\u00e2timents, investissement Takaful);<\/strong><\/p>\n

\u2013 Un Projet de la circulaire sp\u00e9cifique \u00e0 l\u2019assurance \u201cTakaful\u201d.<\/strong><\/p>\n

Tous ces textes ont \u00e9t\u00e9 discut\u00e9s avec les parties prenantes et ont obtenu l\u2019avis conforme du CSO. Ils sont \u00e0 un stade tr\u00e8s avanc\u00e9 dans le circuit de publication.<\/strong><\/p>\n

Il a fallu \u00e9galement amender le Plan Comptable des Assurances pour l\u2019adapter au r\u00e9f\u00e9rentiel comptable des assurances \u201cTakaful\u201d et ainsi tenir compte des sp\u00e9cificit\u00e9s de cette nouvelle activit\u00e9. Ce chantier, men\u00e9 de concert avec la Profession, est en cours de validation par le Conseil national de la comptabilit\u00e9.<\/strong><\/p>\n

A ce sujet, j\u2019aimerais signaler que notre action dans le cadre r\u00e9glementaire est pr\u00e9cis\u00e9e par l\u2019article 3 de la loi 64-12 portant cr\u00e9ation de l\u2019Autorit\u00e9 qui stipule qu\u2019elle peut, \u00e0 son initiative ou \u00e0 la demande du gouvernement, proposer \u00e0 celui-ci des projets de textes l\u00e9gislatifs et r\u00e9glementaires en relation avec son champ d\u2019intervention.<\/strong><\/p>\n

Par ailleurs, nous avons entam\u00e9 l\u2019accompagnement des entreprises pour le d\u00e9marrage de leur activit\u00e9 \u201cTakaful\u201d. A date, plusieurs op\u00e9rateurs ont manifest\u00e9 leur int\u00e9r\u00eat pour l\u2019assurance \u201cTakaful\u201d.<\/strong><\/p>\n

Bien que les textes d\u2019application ne soient pas encore publi\u00e9s, l\u2019Autorit\u00e9 a pris l\u2019initiative d\u2019\u00e9changer avec ces op\u00e9rateurs pour les accompagner dans la constitution de leur dossier d\u2019agr\u00e9ment. Elle a aussi \u00e9labor\u00e9 un mod\u00e8le du r\u00e8glement de gestion (non obligatoire) pour aider au d\u00e9marrage rapide de cette activit\u00e9.<\/strong>
\n3. Quelle est la diff\u00e9rence entre \u201cTakaful\u201d et l\u2019assurance conventionnelle ?<\/strong><\/span><\/p>\n

Les deux activit\u00e9s partagent \u00e9videmment la m\u00eames finalit\u00e9, \u00e0 savoir apporter un filet de s\u00e9curit\u00e9 aux assur\u00e9s\/participants. Les diff\u00e9rences qui existent entre les deux r\u00e9gimes ont trait \u00e0 la conception et au fonctionnement de l\u2019assurance \u201cTakaful\u201d qui exigent :<\/strong><\/p>\n

\u2013 L\u2019avis conforme du CSO sur les op\u00e9rations d\u2019assurance et de r\u00e9assurance \u201cTakaful\u201d et sur l\u2019activit\u00e9 de gestion;<\/strong><\/p>\n

\u2013 La prise en charge du risque assurantiel par le Fonds \u201cTakaful\u201d et non pas par l\u2019entreprise d\u2019assurance. Le r\u00f4le de celle-ci- dans \u201cTakaful\u201d est la gestion du fonds,<\/strong><\/p>\n

\u2013 La s\u00e9paration des comptes d\u2019assurance ou de r\u00e9assurance \u201cTakaful\u201d des comptes de l\u2019op\u00e9rateur;<\/strong><\/p>\n

\u2013 La distribution des exc\u00e9dents du fonds aux participants et la r\u00e9mun\u00e9ration de l\u2019op\u00e9rateur par une r\u00e9mun\u00e9ration de gestion;<\/strong><\/p>\n

\u2013 L\u2019obligation de combler l\u2019insuffisance de couverture par des avances \u201cTakaful\u201d (pr\u00eats sans int\u00e9r\u00eats) consenties par l\u2019op\u00e9rateur;<\/strong><\/p>\n

\u2013 L\u2019obligation pour le participant d\u2019adh\u00e9rer au r\u00e8glement de gestion, en plus de la signature du contrat d\u2019assurance;<\/strong><\/p>\n

\u2013 Et l\u2019absence de prescription.<\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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